ファクタリングの種類と気になる手数料について

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売掛金をファクタリング会社に売却することで現金化できる「ファクタリング」という資金調達方法。
今回のコラムでは、ファクタリングの種類と手数料についてお話ししましょう。

ファクタリングの種類

ファクタリングは集金方法の違いにより2種類あります。

①３社間ファクタリング

Ａ社がＢ社に対する売掛金をファクタリング会社に売却した後、ファクタリング会社がＢ社から直接売掛金を集金する方法です。これを３社間ファクタリングといいます。

3社間は、ファクタリングを希望するＡ社と売掛先Ｂ社とファクタリング会社との3社の合意のもとで契約します。
この方法では、ファクタリング会社からＢ社に通知が行くことになります。そのため、取引先にファクタリングをしたことがわかることで、信用を失う可能性があるというのは懸念する点です。

②２社間ファクタリング

Ａ社からＢ社に対する売掛金をファクタリング会社が買い取りますが、ファクタリング会社はＢ社に連絡もせず関わりを一切せず、後日Ａ社にＢ社から売掛金の入金がされたらＡ社がその入金額をファクタリング会社に支払うという集金方法です。これを２社間ファクタリングといいます。

一例をあげますと、Ａ社が持っている「入金待ちの請求書」（売掛金）をファクタリング会社が買い取り後、すぐにＡ社に振り込まれます。その後、Ｂ社より期日どおりＡ社に入金された金額をファクタリング会社に支払うことでファクタリング取引が終了します。そのため、Ｂ社はファクタリングの事実をバレることなく利用することができます。

③どちらがいいの？

3社間ファクタリグと２社間ファクタリングの違いは、売掛先Ｂ社が関わるか関わらないかです。
売掛先に売掛債権売却を知られることはなく、取引関係に悪影響を与えずに済みたいのであれば２社間ファクタリングをおススメしますが、ただし、サービス提供会社に支払う手数料は高くなる傾向があります。

３社間ファクタリングの魅力は、売掛金は、売掛先Ｂ社からファクタリング会社に直接支払われ、2社間よりも手数料を安く済ませられる点です。ただし、3社間で合意形成するための段取りや資料の作成などの手間がかかりますし、取引先に資金繰りが苦しいといった印象を与える可能性についても留意する必要があります。

手数料

ファクタリングの契約の方法、債権の金額などによって手数料が異なります。
一般的には1.0％～20％です。ファクタリングは金融機関からの資金調達よりも早く資金調達ができる反面、手数料は高くなります。

手数料の決まり方には、①売掛先の信用力、②２社間か３社間のどちらを使うかによってきます。

売掛先の信用力が高ければ買い取った売掛金が回収できる可能性が高くなるため手数料が低くなりますが、信用力の低い会社の売掛金の場合には、回収できないリスクを考えて手数料が高くなります。また２社間ファクタリングの場合、ファクタリング会社は、取引先が倒産した場合のリスクを負うため、手数料が高くなってしまいます。

2社間ファクタリングの手数料相場は、平均10.0～20.0％です。

3社間ファクタリングの場合、売掛先が同意の上でファクタリングが行われ、ファクタリング会社が直接、買い取った売掛債権を回収することができます。そのため、2社間よりも貸倒れのリスクが低いことから、手数料が２社間ファクタリングよりも低く設定されています。３社間ファクタリングの手数料相場は、平均1.0～9.0％です。

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